精细化成本管理——南沙三期成本管理系统建成(图)
为进一步深化公司成本管理,挖掘内部潜力,提升管理效益,实现以自动化、智能化、数据准确化为目标的财务智慧化转型,南沙三期自主研发了成本管理系统项目。
1.建立标准化成本分摊方案,提高数据可利用性
图:折旧及摊销分摊方法的思维导图(截取部分)
成本分摊方法合理性是整个项目的基础,为此,财务会计部将成本项目分为人工成本、作业服务费、物料消耗、维修费用、折旧及摊销、其他费用等六大板块,利用2019-2022年上半年财务数据测算各机械设备单箱成本。通过对比各成本项目占比情况及增减变动情况,分析单箱成本变动幅度的合理性,进一步优化成本分摊方案,提高其精细化程度和准确度。
2.优化设备能耗模型,提升成本管理能力
项目创新点在于建立设备能耗模型,通过相关行业标准得出码头现有设备的标准理论值,通过各类设备历史相关数据建立数学模型得出现有设备历史能耗值,通过设备模拟作业过程获取实际能耗值。
图:设备能耗模型数据分析思路
根据标准理论值、历史能耗值、实际能耗值三者相互校验的数据分析思路,结合实际作业模式及环境,综合权重环境参数,利用大量历史数据,测算得出符合我司实际生产情况的大型机械和流动设备的能耗模型。运用能耗模型分析2019-2022年设备能耗数据,各类设备单月能耗误差小于±4%,年度误差小于±3%,将能耗误差控制在合理范围内。
图:工作人员获取实际能耗值
后期将运用设备能耗模型进行成本常态化管理工作,有针对性的通过优化用能结构、改进作业工艺、完善管理措施、引用先进技术、提高操作技能等措施实现降本增效,提升成本管理效能。
3.打破数据壁垒,实现系统个性化组合功能
目前成本管理系统已搭建完成基础数据模型,借助Kettle工具将多个业务系统中的数据进行抽取整合,实现操作、财务、技术等数据的共享与利用。按照成本分摊算法编写脚本代码,分成多个模块独立计算处理,得出最小单元单箱成本。根据不同的管理需求灵活、个性化地搭建成本组合,主要涉及到的因素有:贸易类型、空重、尺寸、箱型、设备类型、成本项目、作业次数等。系统基于上述因素,建立算法模型,实施精密运算,综合多方条件实时计算得出某一作业流程的成本情况。
图:成本管理系统-设备单箱成本显示界面
未来将不断修正、优化成本管理系统,提高单位成本的精确度,并应用于成本管理、资源配置、商务决策等工作中。通过跨系统、跨平台的数据采集、整理、计算、分析等工作,借助信息化手段深化财务组织功能,助力财务信息化转型升级,以期寻找效率与成本的平衡点并形成评价标准,为打造“智慧港口”“智慧财务”贡献力量。(文、图:唐域 詹钰曼)