南沙三期船舶岸基供电业务
精细化成本管理——南沙三期成本管理系统建成（图）
为进一步深化公司成本管理，挖掘内部潜力，提升管理效益，实现以自动化、智能化、数据准确化为目标的财务智慧化转型，南沙三期自主研发了成本管理系统项目。
1.建立标准化成本分摊方案，提高数据可利用性
图：折旧及摊销分摊方法的思维导图（截取部分）
成本分摊方法合理性是整个项目的基础，为此，财务会计部将成本项目分为人工成本、作业服务费、物料消耗、维修费用、折旧及摊销、其他费用等六大板块，利用2019-2022年上半年财务数据测算各机械设备单箱成本。通过对比各成本项目占比情况及增减变动情况，分析单箱成本变动幅度的合理性，进一步优化成本分摊方案，提高其精细化程度和准确度。
2.优化设备能耗模型，提升成本管理能力
项目创新点在于建立设备能耗模型，通过相关行业标准得出码头现有设备的标准理论值，通过各类设备历史相关数据建立数学模型得出现有设备历史能耗值，通过设备模拟作业过程获取实际能耗值。
图：设备能耗模型数据分析思路
根据标准理论值、历史能耗值、实际能耗值三者相互校验的数据分析思路，结合实际作业模式及环境，综合权重环境参数，利用大量历史数据，测算得出符合我司实际生产情况的大型机械和流动设备的能耗模型。运用能耗模型分析2019-2022年设备能耗数据，各类设备单月能耗误差小于±4%，年度误差小于±3%，将能耗误差控制在合理范围内。
图：工作人员获取实际能耗值
后期将运用设备能耗模型进行成本常态化管理工作，有针对性的通过优化用能结构、改进作业工艺、完善管理措施、引用先进技术、提高操作技能等措施实现降本增效，提升成本管理效能。
3.打破数据壁垒，实现系统个性化组合功能
目前成本管理系统已搭建完成基础数据模型，借助Kettle工具将多个业务系统中的数据进行抽取整合，实现操作、财务、技术等数据的共享与利用。按照成本分摊算法编写脚本代码，分成多个模块独立计算处理，得出最小单元单箱成本。根据不同的管理需求灵活、个性化地搭建成本组合，主要涉及到的因素有：贸易类型、空重、尺寸、箱型、设备类型、成本项目、作业次数等。系统基于上述因素，建立算法模型，实施精密运算，综合多方条件实时计算得出某一作业流程的成本情况。
图：成本管理系统-设备单箱成本显示界面
未来将不断修正、优化成本管理系统，提高单位成本的精确度，并应用于成本管理、资源配置、商务决策等工作中。通过跨系统、跨平台的数据采集、整理、计算、分析等工作，借助信息化手段深化财务组织功能，助力财务信息化转型升级，以期寻找效率与成本的平衡点并形成评价标准，为打造“智慧港口”“智慧财务”贡献力量。（文、图：唐域 詹钰曼）
